Alors qu’il ne reste que quelques jours en 2025, il est encore temps de prendre des mesures qui peuvent améliorer considérablement votre déclaration de revenus lorsque vous la produirez au début de 2026. Bien qu’il soit naturel de profiter de la période des fêtes, un peu de planification financière peut maintenant se traduire par plus d’argent de l’IRS plus tard.
L’IRS commence à accepter les déclarations de revenus fin janvier, mais des stratégies fiscales proactives peuvent désormais réduire votre obligation fiscale et augmenter votre remboursement. Ces mesures vont de la maximisation des cotisations de retraite au calendrier stratégique des dons de bienfaisance.
Maximiser l’épargne-retraite
L’un des moyens les plus efficaces de réduire votre facture fiscale consiste à augmenter les cotisations aux comptes de retraite fiscalement avantageux comme les 401(k) et les IRA. Pour les impôts de 2025, le plafond de cotisation 401(k) est de 23 500 $ (plus la contrepartie de l’employeur), tandis que les cotisations IRA peuvent atteindre 7 000 $ (ou 8 000 $ si vous avez plus de 50 ans).
Pourquoi est-ce important : Réduire votre revenu imposable grâce à l’épargne-retraite n’est pas seulement un avantage fiscal ; c’est aussi bâtir une sécurité financière pour l’avenir. Pour une personne dans la tranche d’imposition de 24 %, maximiser un 401(k) peut réduire sa facture fiscale de près de 5 000 $.
La loi SECURE 2.0 élargit encore les options, permettant aux personnes âgées de 60 à 63 ans de contribuer jusqu’à 11 500 $ en contributions de rattrapage.
Récoltez les pertes fiscales des investissements
Si vous avez subi des pertes sur vos investissements cette année, le moment est venu de réaliser ces pertes en vendant des actions sous-performantes. C’est ce qu’on appelle la « récolte des pertes fiscales » et cela vous permet de compenser les gains en capital provenant de ventes rentables.
Comment ça marche : Si vous avez gagné 50 000 $ en vendant un bien immobilier mais avez perdu 50 000 $ sur une action, vous pouvez vendre l’action pour éliminer le fardeau fiscal des plus-values. Cette stratégie ne fonctionne que si vous vendez réellement des actifs avant la fin de l’année.
Améliorer l’efficacité énergétique de la maison
Bien que certaines incitations de la loi sur la réduction de l’inflation aient été réduites, des crédits d’impôt pour les améliorations résidentielles économes en énergie existent toujours. L’installation de panneaux solaires, de pompes à chaleur ou de systèmes géothermiques peut donner lieu à un crédit d’impôt de 30 % sur le coût.
L’impact : Une installation solaire de 11 970 $ en Californie pourrait réduire vos impôts de 3 591 $. N’oubliez pas que les crédits d’impôt réduisent directement le montant que vous devez, contrairement aux déductions qui diminuent le revenu imposable.
Reporter les revenus à l’année prochaine
Si possible, demandez à votre employeur de décaler le versement des primes jusqu’en janvier, ou de reporter la facturation en tant qu’indépendant. Cela déplace les revenus sur l’année fiscale suivante, réduisant potentiellement votre obligation fiscale pour 2025. Cette stratégie fonctionne mieux si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure l’année prochaine.
Maximisez les dons de bienfaisance
Si vous détaillez les déductions, faites un don à des organismes de bienfaisance qualifiés avant la fin de l’année. L’IRS autorise les dons jusqu’à 50 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
Remarque importante : Vérifiez que l’organisation est exonérée d’impôt en consultant la base de données de l’IRS pour vous assurer que votre don est déductible.
Ne manquez pas les distributions minimales requises (RMD)
Si vous avez 73 ans ou plus, assurez-vous de prélever vos distributions minimales requises (RMD) sur les comptes de retraite. Ne pas le faire peut entraîner de lourdes pénalités. La loi SECURE 2.0 a réduit les pénalités à 25 % (ou 10 % si elle est corrigée dans les deux ans), mais cela reste une erreur coûteuse.
Regrouper les frais médicaux
Les frais médicaux ne sont déductibles que s’ils dépassent 7,5 % de votre AGI. Si vous êtes proche de ce seuil, planifiez toute procédure ou achat facultatif (lunettes, soins dentaires) avant la fin de l’année afin de maximiser les déductions. A l’inverse, si vous êtes loin du seuil, reportez les dépenses non urgentes à l’année prochaine.
Planifier stratégiquement les dépenses de l’entreprise
Pour les travailleurs indépendants, le paiement anticipé des dépenses professionnelles de l’année prochaine en décembre peut réduire votre fardeau fiscal actuel. Commander des fournitures ou du matériel maintenant peut réduire votre revenu imposable pour 2025.
Réflexion finale : La situation fiscale de chacun est unique. Ces conseils peuvent être efficaces, mais il est essentiel de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés. Agir maintenant peut entraîner un remboursement plus important lorsque vous déposerez votre demande début 2026, mais une bonne planification est essentielle.
