Do konce roku 2025 nás dělí jen pár dní, ale stále je čas podniknout kroky, které výrazně zlepší vaše daňové přiznání, když podáte na začátku roku 2026. I když je přirozené, že si svátky užíváte, trocha finančního plánování by nyní mohla mít za následek velké vrácení peněz od IRS později.
IRS začíná přijímat daňová přiznání na konci ledna, ale proaktivní daňové strategie nyní mohou snížit vaši daňovou zátěž a zvýšit vaše refundace. Tyto kroky sahají od maximalizace penzijních příspěvků až po strategické plánování charitativního dárcovství.
Maximalizujte své úspory na důchod
Jedním z nejúčinnějších způsobů, jak snížit své daně, je zvýšit příspěvky na zdanitelné důchodové účty, jako jsou 401(k)s a IRA. U daní v roce 2025 je limit příspěvku 401 (k) 23 500 USD (plus odpovídající příspěvky zaměstnavatele), zatímco příspěvky IRA mohou být až 7 000 USD (nebo 8 000 USD, pokud je vám více než 50 let).
Proč na tom záleží: Snížení zdanitelných příjmů prostřednictvím spoření na důchod je nejen daňovým zvýhodněním, ale vytváří i finanční zajištění do budoucna. Pro někoho v daňovém pásmu 24 % by maximalizace příspěvku 401 (k) mohla snížit jeho daňovou povinnost o téměř 5 000 $.
Zákon SECURE 2.0 dále rozšiřuje způsobilost tím, že umožňuje jednotlivcům ve věku 60–63 let přispět dalšími příspěvky až do výše 11 500 USD.
Využijte daňové ztráty z investic
Pokud jste letos utrpěli investiční ztráty, nyní je čas realizovat tyto ztráty prodejem nevýkonných akcií. To se nazývá „účtování daňových ztrát“ a umožňuje vám kompenzovat kapitálové zisky ze ziskových prodejů.
Jak to funguje: Pokud jste prodejem nemovitosti vydělali 50 000 USD, ale ztratili jste 50 000 USD na akciích, můžete akcie prodat, abyste odstranili daňovou zátěž z kapitálových zisků. Tato strategie funguje pouze v případě, že aktiva skutečně prodáte před koncem roku.
Zlepšete energetickou účinnost svého domova
Ačkoli některé pobídky zákona o snížení inflace byly sníženy, daňové úlevy na zlepšení energeticky úsporných domů stále existují. Instalace solárních panelů, tepelných čerpadel nebo geotermálních systémů může poskytnout daňový kredit ve výši 30 % nákladů.
Dopad: Instalace solárních panelů v hodnotě 11 970 USD v Kalifornii by mohla snížit vaše daně o 3 591 USD. Pamatujte, že daňové úlevy přímo snižují částku, kterou dlužíte, na rozdíl od odpočtů, které snižují váš zdanitelný příjem.
Ušetřete příjem na příští rok
Pokud je to možné, požádejte svého zaměstnavatele, aby odložil výplatu bonusů až do ledna nebo odložil účtování jako nezávislý pracovník. To přenese příjem do dalšího daňového roku a potenciálně sníží vaši daňovou povinnost v roce 2025. Tato strategie funguje nejlépe, pokud očekáváte, že příští rok budete v nižším daňovém pásmu.
Maximalizujte své charitativní dary
Pokud využijete odpočet, přispějte do konce roku kvalifikovaným charitativním organizacím. IRS umožňuje dary až do výše 50 % vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).
Důležitá poznámka: Ujistěte se, že organizace má daňovou kvalifikaci, v databázi IRS, abyste se ujistili, že váš dar je odečitatelný.
Nenechte si ujít požadované minimální distribuce (RMD)
Pokud je vám 73 nebo více, ujistěte se, že odebíráte požadované minimální distribuce (RMD) z důchodových účtů. Nedodržení tohoto požadavku může vést k vysokým pokutám. Zákon SECURE 2.0 snížil sankce na 25 % (nebo na 10 %, pokud dojde k nápravě do dvou let), ale stále je to nákladná chyba.
Konsolidujte své léčebné výlohy
Léčebné výlohy jsou odečitatelné, pouze pokud překročí 7,5 % vašeho AGI. Pokud se blížíte této hranici, naplánujte si do konce roku všechny nepodstatné procedury nebo nákupy (brýle, zubní práce), abyste maximalizovali svůj odpočet. Naopak, pokud jste daleko od prahu, odložte urgentní výdaje na příští rok.
Strategicky plánujte své obchodní výdaje
U fyzických osob samostatně výdělečně činných může předplacení nákladů na podnikání na příští rok v prosinci snížit vaši současnou daňovou povinnost. Objednání zásob nebo vybavení nyní může snížit váš zdanitelný příjem za rok 2025.
Na závěr: Daňová situace každého člověka je jedinečná. Tyto tipy mohou být účinné, ale je důležité poradit se s daňovým odborníkem, který vám poskytne personalizované poradenství. Tím, že podniknete kroky nyní, můžete získat větší náhradu při podání na začátku roku 2026, ale klíčové je správné plánování.
